Bonjour à toutes et à tous, aujourd’hui, je vais vous parler d’un sujet qui peut sembler complexe, mais qui est en réalité essentiel pour toute entreprise : l’optimisation fiscale. Et je vais me concentrer plus précisément sur un statut juridique spécifique : l’Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée (EURL). Nous allons voir comment optimiser sa fiscalité en cette belle année 2023. Prêts ? C’est parti !
1. Comprendre le régime fiscal de l’EURL
Pour commencer, il est important de comprendre le régime fiscal de l’EURL. Une EURL est une société unipersonnelle, c’est-à-dire qu’elle a un seul associé, qui est en général aussi le gérant. C’est un statut très prisé par les entrepreneurs qui souhaitent créer leur entreprise seuls, car il offre une responsabilité limitée au montant du capital social.
En ce qui concerne l’imposition, l’EURL est soumise de plein droit à l’impôt sur le revenu (IR). Toutefois, l’EURL a la possibilité d’opter pour l’impôt sur les sociétés (IS). C’est une option qui peut se révéler intéressante pour optimiser la remunération du gérant et le niveau d’imposition de l’entreprise.
Il est également important de noter que l’EURL est soumise aux cotisations sociales, qui sont calculées sur la base de la rémunération du gérant.
2. Optimiser sa fiscalité : IR ou IS ?
C’est la question à un million d’euros : faut-il opter pour l’IR ou l’IS ? Comme souvent en matière de gestion d’entreprise, la réponse dépend de votre situation spécifique.
Opter pour l’IR signifie que le résultat fiscal de l’EURL est ajouté aux autres revenus du foyer fiscal du gérant. Cela peut être intéressant si les autres revenus du foyer sont faibles, ou si l’EURL réalise des pertes qui peuvent être imputées sur les autres revenus.
En revanche, si l’EURL réalise des bénéfices importants, il peut être plus avantageux d’opter pour l’IS. En effet, le taux d’IS est généralement plus faible que le taux marginal d’IR. De plus, l’option pour l’IS permet de dissocier les revenus de l’entreprise de ceux du gérant, ce qui offre une plus grande flexibilité pour optimiser la rémunération du gérant et les dividendes.
3. Les clés de l’optimisation fiscale
Après avoir choisi le régime fiscal le plus adapté, il existe plusieurs leviers pour optimiser la fiscalité de l’EURL.
Tout d’abord, la gestion de la rémunération du gérant est essentielle. En effet, en fonction du niveau de rémunération, le gérant peut se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée, ou au contraire pouvoir bénéficier de crédits d’impôt.
Ensuite, la gestion des dividendes est également un levier d’optimisation. En effet, les dividendes sont soumis à l’impôt sur le revenu, mais ils bénéficient d’un abattement de 40%.
Enfin, l’EURL peut également optimiser sa fiscalité grâce à divers dispositifs de réduction d’impôt, comme le crédit d’impôt pour la compétitivité et l’emploi (CICE) ou le crédit d’impôt recherche (CIR).
4. Bon à savoir : le rôle du chiffre d’affaires
Un dernier point à ne pas négliger dans l’optimisation fiscale de l’EURL est le rôle du chiffre d’affaires. En effet, le niveau de chiffre d’affaires peut influer sur le régime fiscal de l’EURL, mais aussi sur le niveau de cotisations sociales.
Par exemple, si l’EURL réalise un chiffre d’affaires inférieur à 82 800 euros pour une activité de vente de marchandises ou 33 200 euros pour une activité de prestations de services, elle peut opter pour le régime micro-entreprise, qui offre une imposition forfaitaire plus avantageuse.
En somme, l’optimisation fiscale de l’EURL est un sujet complexe, qui nécessite une bonne connaissance du régime fiscal de l’EURL et des options disponibles. Il est important de prendre en compte à la fois la situation de l’EURL et celle du gérant pour faire les meilleurs choix. Il est souvent recommandé de se faire accompagner par un professionnel pour optimiser sa fiscalité en toute légalité. Alors, prêts à optimiser la fiscalité de votre EURL en 2023 ?
